Una guía de impuestos para latinos en Canadá — personas naturales, no empresas.
The Spanish Media · thespanishmedia.com · Guía evergreen — se actualiza cada temporada fiscal
Antes de empezar: para quién es esta guía
Esta guía es para personas naturales — empleados, trabajadores independientes, estudiantes, recien llegados y residentes en Canadá que necesitan declarar sus propios ingresos. No cubre la declaración de empresas, corporaciones ni sociedades.
Si tienes un negocio constituido como empresa (corporation o incorporated business), necesitas la ayuda de un contador certificado (CPA). Lo que aquí se explica no aplica a esa situación.
Dicho eso: si eres empleado, trabajas por cuenta propia como persona natural (freelance, Uber, servicios), o acabas de llegar a Canadá, esta guía es para ti.
Cómo funciona el sistema en Canadá
En la mayoría de países de América Latina los impuestos funcionan de una manera que nunca te obliga a hacer nada: tu empleador retiene lo que corresponde, lo paga al gobierno, y tú no te enteras de nada. Aquí no.
En Canadá, el gobierno te considera responsable de declarar tus propios ingresos cada año. Eso se llama “filing your taxes” o hacer la declaración. Es obligatorio. Pero hay algo que lo cambia todo: declarar no es solo cumplir una obligación. Es la llave que activa beneficios reales — pagos mensuales que el gobierno deposita directo en tu cuenta, sin pedirte que los devuelvas. Si no declaras, esa plata no llega. El gobierno no te avisa. Simplemente se la queda.
El año fiscal en Canadá va del 1 de enero al 31 de diciembre. Cada año declaras lo que ganaste el año anterior. La fecha límite para empleados es el 30 de abril. Para quienes trabajan por cuenta propia, es el 15 de junio, aunque cualquier saldo a pagar genera intereses desde el 30 de abril.
La CRA (Canada Revenue Agency) es la agencia tributaria de Canadá. Piensa en ella como la DIAN colombiana, el SAT mexicano, la AFIP argentina o el SRI ecuatoriano. Su portal en línea es CRA My Account (canada.ca/my-cra-account), donde puedes consultar tus declaraciones anteriores, reembolsos pendientes y beneficios activos.
Residente para efectos fiscales no es lo mismo que residente permanente. Si vives y trabajas en Canadá — con permiso de trabajo, visa de estudiante o residencia permanente — probablemente ya eres residente fiscal y debes declarar. Si tienes dudas sobre tu estatus, consulta canada.ca/determining-residency.
Lo que necesitas tener antes de empezar
Reunir estos documentos antes de abrir cualquier herramienta para declarar hace que el proceso tome entre 30 y 60 minutos en lugar de horas.
El T4: el documento más importante
El T4 (Statement of Remuneration Paid) es el formulario que tu empleador debe enviarte antes del 28 de febrero. Muestra cuánto ganaste en el año fiscal y cuánto impuesto ya te descontaron del sueldo. Es el punto de partida de toda tu declaración.
Si trabajaste para más de un empleador en el año, recibirás un T4 por cada uno. Todos deben incluirse. Busca el T4 en tu correo electrónico, tu correo físico o descargándolo desde CRA My Account si ya tienes cuenta.
¿Ya es marzo y no tienes el T4? Contacta directamente a tu empleador o a su departamento de nómina (payroll). La CRA puede intervenir si el empleador no cumplió con su obligación.
Otros documentos según tu situación
- SIN (Social Insurance Number) — tu número de 9 dígitos. Sin él no puedes presentar la declaración.
- Fecha de llegada a Canadá — si llegaste durante el año fiscal que declaras. Afecta cómo se calculan algunos beneficios.
- Monto total de renta pagado en el año — si alquilas en Ontario, lo necesitas para el Ontario Trillium Benefit.
- Datos bancarios — número de cuenta y tránsito, para recibir reembolsos y beneficios por depósito directo.
- T4E — si recibiste beneficios de Seguro de Empleo (EI) durante el año.
- T5 — si tuviste intereses bancarios o dividendos superiores a $50.
- T2202 (certificado de matrícula) — si estudiaste en college o universidad. Lo emite tu institución y te permite pedir el crédito de matrícula.
- Recibos de gastos médicos — si tuviste gastos de salud significativos no cubiertos por tu seguro: medicamentos con receta, dentista, anteojos, psicólogo.
- Registros de ingresos propios — si tienes ingresos como autónomo, necesitas un registro de lo que ganaste y lo que gastaste en ese trabajo.
Cómo declarar: tus opciones
En la mayoría de casos, declarar en Canadá es completamente gratis. No necesitas contratar a nadie si tu situación es simple: eres empleado, tienes un T4, no tienes negocios propios ni ingresos fuera del país.
Wealthsimple Tax — la más recomendada
Disponible en simpletax.ca, es completamente gratuita y funciona desde el navegador de tu computador o celular. El sistema te hace preguntas una por una — no necesitas saber de impuestos para usarla. Al terminar te muestra exactamente cuánto te devuelven o cuánto debes, antes de enviar. Está certificada por la CRA para envío electrónico (NETFILE), que es el sistema oficial de declaración digital.
Wealthsimple Tax incluye automáticamente los formularios para todos los beneficios mencionados en esta guía: CCB, OTB, crédito de matrícula, gastos médicos. Solo tienes que responder las preguntas.
TurboTax Free
Otra opción gratuita para declaraciones simples. Funciona bien si eres empleado con un T4 y no tienes trabajo por cuenta propia ni inversiones complejas. También está certificada para NETFILE.
Clínicas gratuitas del CVITP
El Community Volunteer Income Tax Program ofrece ayuda presencial gratuita. Voluntarios entrenados por la CRA llenan la declaración contigo. Las clínicas funcionan entre febrero y abril en bibliotecas, centros comunitarios e iglesias. Son ideales si tus ingresos no superan los $35,000 anuales. Busca una clínica en canada.ca/free-tax-help.
Contratar a un contador (CPA)
Cuando la situación se complica — trabajo por cuenta propia con múltiples clientes, ingresos en otro país, propiedades, inversiones significativas — un contador certificado vale la inversión. El costo para una declaración simple está entre $80 y $150 CAD; para declaraciones complejas puede llegar a $300 o más.
Si llegaste a Canadá durante el año fiscal que declaras, tu declaración cubre únicamente los ingresos obtenidos desde tu fecha de llegada. Wealthsimple Tax te pregunta esto automáticamente. Si además tuviste ingresos en tu país de origen ese año, puede haber implicaciones según los tratados fiscales entre ese país y Canadá. En ese caso, consulta con un contador.
La plata que probablemente no estás cobrando
Esto es lo que más sorprende a los recién llegados: el gobierno canadiense puede depositarte dinero en tu cuenta todos los meses, sin que tú lo hayas pedido como préstamo y sin que tengas que devolverlo. Son beneficios a los que tienes derecho legal por vivir y trabajar aquí. La única condición es declarar impuestos para activarlos. Si no declaras, el gobierno no te avisa. Simplemente se la queda.
Canada Child Benefit (CCB)
El CCB es un pago mensual libre de impuestos para familias con hijos menores de 18 años. Es uno de los beneficios más generosos del sistema canadiense y es completamente invisible para quienes no saben que existe.
Cómo se calcula
El monto depende de cuatro variables: tu ingreso familiar neto ajustado (AFNI) del año anterior, el número de hijos, sus edades y tu estado civil. Si tu ingreso familiar es bajo, recibes el máximo. A medida que el ingreso aumenta, el beneficio disminuye gradualmente — pero el programa llega hasta familias con ingresos altos, solo con montos menores. Para saber qué te corresponde, usa la calculadora oficial de la CRA en canada.ca/child-benefit.
Los pagos se recalculan cada julio basándose en tu declaración del año anterior. Si tu ingreso cambia — para bien o para mal — tu CCB cambia al siguiente julio.
Cómo se pide
El CCB no llega automáticamente. Debes solicitarlo mediante el formulario RC66 (Canada Child Benefits Application). Wealthsimple Tax te lo pregunta directamente durante el proceso de declaración. Si registraste el nacimiento de tu hijo en el hospital con tu consentimiento y SIN, es posible que ya hayas quedado registrado automáticamente, pero vale la pena verificarlo en CRA My Account.
Si llevas años en Canadá con hijos y nunca lo solicitaste, puedes pedirlo de forma retroactiva hasta 10 años atrás. Cada año que pasa sin declarar es plata que se pierde para siempre.
Situaciones especiales del CCB
- Custodia compartida: si compartes la custodia de un hijo con otra persona, cada padre recibe el 50% del CCB que le correspondería si tuviera la custodia completa. El monto se calcula según el ingreso de cada padre por separado.
- Nuevo bebé: puedes aplicar tan pronto como nace el hijo, incluso en el hospital al registrar el nacimiento. El primer pago llega en promedio 8 semanas después.
- Cambio de estado civil: si te casas, te separas o comienzas una relación de common-law, avisa a la CRA de inmediato. El ingreso familiar cambia y con él el CCB.
- Hijo con discapacidad: si tu hijo califica para el Disability Tax Credit, puede recibir un pago adicional llamado Child Disability Benefit (CDB).
GST/HST Credit
El GST/HST Credit es un pago trimestral que la CRA hace automáticamente para ayudar a compensar el impuesto al consumo que pagas en tus compras diarias. En Ontario, ese impuesto es el HST del 13%. Los pagos llegan en julio, octubre, enero y abril.
Quién recibe este beneficio
Cualquier residente fiscal de Canadá mayor de 19 años puede recibirlo, siempre que su ingreso esté por debajo de ciertos umbrales. También pueden recibirlo personas menores de 19 si tienen pareja o son padres. El monto depende del ingreso familiar, el estado civil y el número de hijos.
Cómo funciona para recién llegados
Si ya llevas al menos un año en Canadá: no necesitas hacer nada por separado. Cuando declaras, la CRA calcula automáticamente si eres elegible y te comienza a pagar.
Si llegaste este mismo año: debes completar el formulario RC151 (si no tienes hijos) o el RC66 (si tienes hijos) para activar el crédito desde tu llegada. No esperes al siguiente ciclo de declaraciones.
El GST/HST Credit se recalcula cada julio. Si tus ingresos subieron mucho de un año al otro, es posible que el monto baje o desaparezca. Si bajaron, puede que aumenten. Todo se recalcula con tu declaración del año anterior.
Ontario Trillium Benefit (OTB)
El Ontario Trillium Benefit es el beneficio provincial que menos conocen los recién llegados, y puede ser el más valioso si alquilas en Ontario. Es un pago mensual que combina tres créditos provinciales en uno solo.
Los tres créditos que lo componen
- Ontario Energy and Property Tax Credit (OEPTC): cubre parte del impuesto de propiedad o la renta que pagas, más el impuesto sobre energía. Es el componente mayor para la mayoría de inquilinos.
- Ontario Sales Tax Credit (OSTC): compensa parte del HST que pagas en tus compras diarias. Este crédito es automático — no requiere formulario adicional, la CRA lo calcula con tu declaración.
- Northern Ontario Energy Credit (NOEC): solo aplica si vives en el norte de Ontario (Sudbury, Thunder Bay, Sault Ste. Marie, y distritos adyacentes), donde los costos de energía son más altos.
Cómo se pide
Para recibir el OEPTC y el NOEC, debes completar el formulario ON-BEN dentro de tu declaración. El OSTC llega automáticamente. Wealthsimple Tax te pregunta directamente por el ON-BEN durante el proceso. Los datos que necesitas son simples: el monto total de renta que pagaste en el año y la dirección donde viviste.
No necesitas los recibos físicos de renta. Con el total del año — que puedes calcular desde tu contrato o tus transferencias bancarias — es suficiente. Si olvidaste incluir el ON-BEN al declarar, puedes presentar una corrección a través de CRA My Account.
Los pagos del OTB llegan el día 10 de cada mes por depósito directo. Si tu beneficio anual es menor a $360, la CRA puede emitirlo como un solo pago en lugar de mensualidades.
Qué pasa si vives fuera de Ontario
El OTB es exclusivo de Ontario. Otras provincias tienen sus propios beneficios equivalentes — por ejemplo, Alberta tiene el Alberta Child and Family Benefit, y British Columbia tiene el BC Family Benefit. El principio es el mismo: declara y Wealthsimple Tax identifica a cuáles eres elegible según tu provincia.
RRSP y TFSA: cómo pagar menos impuestos (o no pagar más de lo necesario)
Canadá tiene dos cuentas de ahorro con ventajas fiscales que casi ningún recién llegado usa desde el principio, por desconocimiento. No son obligatorias, pero entenderlas puede ahorrarte cientos de dólares al año, o darte acceso a una dolución mayor cuando declaras.
RRSP — Registered Retirement Savings Plan
El RRSP es el plan de ahorro para el retiro de Canadá. Su mecanismo es simple: cada dólar que depositas en tu RRSP antes de la fecha límite se descuenta de tu ingreso gravable del año anterior. Eso significa que pagas menos impuestos — o recibes una devolución mayor — en tu declaración de abril.
Ejemplo concreto: si ganaste $60,000 en el año y depositaste $5,000 en tu RRSP antes de la fecha límite, la CRA calcula tu impuesto como si hubieras ganado $55,000. Dependiendo de tu tramo fiscal, eso puede traducirse en un reembolso adicional de entre $1,200 y $2,200.
Reglas importantes del RRSP
- Límite de aporte: el 18% de tu ingreso del año anterior, hasta el techo anual fijado por la CRA. Ese techo aparece en tu Aviso de Evaluación (Notice of Assessment) de cada año.
- Fecha límite: el primer lunes de marzo del año siguiente al año fiscal. Después de esa fecha, las contribuciones ya no aplican para ese año.
- Para recién llegados: el RRSP requiere haber tenido ingresos en Canadá y haber presentado al menos una declaración. Tu primer año en Canadá probablemente no tengas espacio de aporte todavía — ese espacio se genera con el ingreso del año anterior.
- Retiros: retirar dinero del RRSP antes del retiro es posible, pero ese monto se suma a tu ingreso del año y pagas impuestos sobre él. Hay dos excepciones: el Home Buyers’ Plan (para compra de primera vivienda) y el Lifelong Learning Plan (para estudios).
- Límite de edad: puedes contribuir al RRSP hasta el final del año en que cumples 71. Después, debes convertirlo en un RRIF (Registered Retirement Income Fund) o retirarlo.
TFSA — Tax-Free Savings Account
El TFSA es una cuenta de ahorro en la que las ganancias, intereses y retiros son completamente libres de impuestos. A diferencia del RRSP, depositar en el TFSA no reduce tu ingreso gravable hoy, pero cualquier dinero que retires nunca paga impuestos — ni ahora ni en el futuro.
Cómo funciona
- Contribuciones: se hacen con dinero que ya pagó impuestos (no son deducibles). Pero lo que gana ese dinero dentro de la cuenta — intereses, dividendos, ganancias de inversión — nunca paga impuestos.
- Retiros: puedes retirar en cualquier momento, sin penalidad ni impuesto. El monto retirado se suma de vuelta a tu espacio de contribución el año siguiente.
- Espacio para recién llegados: tu espacio de contribución empieza a acumularse desde el año en que obtienes tu SIN y eres residente fiscal. No acumulas espacio de los años anteriores a tu llegada.
- Qué puedes guardar adentro: efectivo, GICs (inversión garantizada), fondos mutuos, ETFs, bonos, acciones. No es solo una cuenta de ahorros regular.
RRSP vs TFSA: cuál conviene más
No son competidores. Idealmente tendrías ambas. Pero si estás empezando y tienes que elegir, la regla general es:
- El RRSP conviene más si hoy ganas bien y en el futuro (al retirarte) ganarás menos. El beneficio fiscal es mayor cuando el descuento ocurre en tu año de mayor ingreso.
- El TFSA conviene más si estás empezando, tus ingresos son bajos o medianos, o necesitas flexibilidad para retirar el dinero antes del retiro sin consecuencias.
- Para recién llegados: en el primer año o dos, el TFSA suele ser más útil. El RRSP requiere espacio de contribución (que se genera con el ingreso del año anterior), mientras que el TFSA se puede usar desde que tienes SIN y eres residente.
Los retiros del TFSA no afectan tus beneficios gubernamentales como el CCB, el GST/HST Credit ni el OTB, porque no se consideran ingreso. Los retiros del RRSP sí se suman al ingreso y pueden reducir esos beneficios. Eso importa.
Puedes abrir ambas cuentas en cualquier banco o cooperativa de crédito (credit union) en Canadá. No hay monto mínimo para empezar. Solo necesitas tu SIN y un documento de identidad.
Si trabajas por cuenta propia
Si tienes ingresos como autónomo — freelancer, Uber, DoorDash, limpieza, cuidado de niños, servicios técnicos, cualquier trabajo por el que te paguen sin ser empleado — tu declaración cambia en puntos importantes. Esta sección es para personas naturales que tienen negocio propio sin constituir empresa.
- Tu deadline es el 15 de junio, pero si tienes saldo a pagar, los intereses corren desde el 30 de abril.
- No recibes un T4. Tus ingresos van en el formulario T2125 (Statement of Business or Professional Activities), que incluye Wealthsimple Tax.
- Puedes deducir los gastos del negocio: teléfono, herramientas, transporte relacionado con el trabajo, internet, parte del alquiler si trabajas desde casa. Guarda todos los comprobantes.
- Umbral del HST: si tus ingresos como autónomo superan $30,000 en un periodo de cuatro trimestres consecutivos, debes registrarte para cobrar y remitir el HST. Es un proceso separado a la declaración de renta.
- Ingresos en efectivo (cash): deben declararse igual que cualquier otro ingreso. No declararlos puede resultar en multas si la CRA detecta discrepancias. La ventaja: si tuviste gastos relacionados, también puedes deducirlos y reducir el impuesto.
Si también eres empleado al mismo tiempo (tienes un T4 y además trabajos independientes), debes declarar ambas fuentes de ingreso. Wealthsimple Tax permite combinar los dos casos en una misma declaración.
Las fechas que importan (y no cambian)
Los montos de los beneficios cambian cada año. Estas fechas, no.
- 28 de febrero — límite para que tu empleador te envíe el T4.
- Primer lunes de marzo — último día para aportar al RRSP del año fiscal anterior.
- 30 de abril — deadline para empleados. Si tienes saldo a pagar y declaras tarde, la multa es del 5% del saldo más 1% por cada mes de retraso (hasta 12 meses).
- 15 de junio — deadline para trabajadores por cuenta propia. Ojo: si debes impuestos, los intereses corren desde el 30 de abril de todas formas.
- Julio — inicio del nuevo período de beneficios. El CCB, el GST/HST Credit y el OTB se recalculan con base en tu declaración del año anterior. Si declaraste tarde, los pagos se retrasan.
- Julio, octubre, enero, abril — meses de pago trimestral del GST/HST Credit. Solo llegan si declaraste.
Si esperas un reembolso, no hay multa por declarar después del 30 de abril. Pero cada semana que esperas es tiempo sin recibir tu dinero. El reembolso por depósito directo tarda en promedio dos semanas después de que la CRA procesa tu declaración.
Los errores más comunes en la primera declaración
No declarar porque creen que no ganan suficiente
Este es el error más costoso. No hay un mínimo de ingresos para estar obligado a declarar si quieres recibir beneficios. De hecho, incluso si no tuviste ingresos en el año, declarar activa el GST/HST Credit y el OTB. Quienes menos ganan son con frecuencia quienes más dinero recuperan del sistema.
No incluir todos los T4
Si trabajaste en dos empleos en el año, necesitas ambos T4. Si omites uno, la CRA detectará la diferencia al comparar lo que declaraste con lo que reportaron tus empleadores, y enviará una notificación de revisión. No es una situación dramática, pero genera papeleo innecesario y puede implicar un saldo adicional a pagar con intereses.
Olvidar el formulario ON-BEN
El Ontario Trillium Benefit no llega automáticamente para todos sus componentes. El crédito de ventas (OSTC) sí es automático, pero el crédito de energía y propiedad (OEPTC) requiere que completes el ON-BEN. Wealthsimple Tax lo incluye en el proceso, pero debes responder esa sección. Si olvidaste hacerlo, puedes presentar una corrección (T1 Adjustment) a través de CRA My Account.
No solicitar el CCB
El CCB no llega solo. Hay que pedirlo. Si llevas años en Canadá con hijos y nunca lo solicitaste, cada año sin pedirlo es plata que se pierde. Puedes solicitar pagos retroactivos hasta 10 años atrás, pero debes presentar las declaraciones de esos años primero.
No actualizar la dirección en la CRA
Si te mudaste, actualiza tu dirección en CRA My Account. La CRA te envía cartas importantes: avisos de evaluación, notificaciones de beneficios, solicitudes de información adicional. Si no las recibes, no te enteras de que algo está mal hasta que es tarde.
Confundir el reembolso con los beneficios
Son cosas distintas y se originan de maneras distintas. El reembolso de impuestos es tu propio dinero de vuelta: pagaste más de lo que debías durante el año (porque tu empleador retiene una estimación) y la CRA te regresa la diferencia. Los beneficios — CCB, GST/HST Credit, OTB — son pagos adicionales del gobierno: plata que no tenías antes y que no tienes que devolver.
Declarar ingresos del exterior incorrectamente
Si llegaste a Canadá durante el año fiscal y tuviste ingresos en tu país de origen antes de llegar, el tratamiento fiscal depende de cuándo estableciste tu residencia fiscal en Canadá y de los tratados entre ambos países. Esta es una de las situaciones donde un contador vale la pena — un error aquí puede generar un saldo inesperado.
Creer que el sistema es más complicado de lo que es
Para un empleado con un solo T4, sin trabajo propio y sin ingresos en el exterior, la declaración en Wealthsimple Tax toma entre 30 y 60 minutos. El sistema está diseñado para que una persona sin conocimientos de contabilidad lo pueda hacer sola. La primera vez puede sentirse extraño. La segunda es muchísimo más fácil.
Tu plan en 5 pasos
- Consigue tu T4. Revisa tu correo electrónico, correo físico o CRA My Account. Si no aparece antes del 28 de febrero, contacta a tu empleador.
- Abre Wealthsimple Tax (simpletax.ca). Crea una cuenta gratuita y sigue el formulario paso a paso. Responde todas las preguntas sobre beneficios — CCB, OTB, gastos de estudios, gastos médicos. La herramienta te guía.
- Si tienes hijos, solicita el CCB. Wealthsimple Tax te lo pregunta durante el proceso. Si nunca lo pediste, puedes solicitarlo retroactivo hasta 10 años.
- Si vives en Ontario y pagas renta, completa el ON-BEN. Necesitas el monto total de renta del año fiscal y la dirección del inmueble. No necesitas recibos.
- Declara antes del 30 de abril. El sistema envía tu declaración a la CRA por NETFILE (envío electrónico oficial). El reembolso, si aplica, llega en promedio en 2 semanas por depósito directo.
Recursos
- Wealthsimple Tax: simpletax.ca
- CRA My Account: canada.ca/my-cra-account
- Clínicas gratuitas CVITP: canada.ca/free-tax-help
- Calculadora de beneficios (CCB, GST, OTB): canada.ca/child-benefit-calculator
- Ontario Trillium Benefit: ontario.ca/trillium-benefit
- Información para recién llegados: canada.ca/taxes-newcomers
- Formulario RC66 (solicitud CCB): canada.ca — busca “RC66”
- Formulario RC151 (GST para nuevos residentes sin hijos): canada.ca — busca “RC151”
Redacción de: Mauricio Navas Talero LJI Reporter
